CREDIT RISK, LIQUIDITY, PROFITABILITY: A REVIEW OF INDONESIAN STATE-OWNED BANKS
DOI:
https://doi.org/10.35194/arps.v5i2.5736Keywords:
Risiko Kredit, Likuiditas, Profitabilitas, Perbankan BUMN, Credit Risk, Liquidity, Profitability, State-Owned BanksAbstract
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengkaji pengaruh risiko kredit dan tingkat likuiditas terhadap profitabilitas pada sektor perbankan BUMN di Indonesia. Risiko kredit diproksikan dengan Non-Performing Loan (NPL), likuiditas diproksikan dengan Loan to Deposit Ratio (LDR), sedangkan profitabilitas diukur dengan Return on Assets (ROA). Laporan keuangan tahunan perbankan BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada periode penelitian menjadi sumber data dalam studi ini. 2019–2023. Metode analisis yang digunakan adalah regresi linier berganda dengan pendekatan kuantitatif. Hasil penelitian menunjukkan bahwa risiko kredit berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas, sedangkan likuiditas berpengaruh positif namun tidak signifikan. Temuan ini menegaskan bahwa pengelolaan kredit bermasalah menjadi faktor kunci dalam menjaga kinerja keuangan perbankan BUMN, sementara tingkat likuiditas tidak selalu berdampak langsung terhadap profitabilitas. Penelitian ini memberikan implikasi penting bagi manajemen perbankan dalam merumuskan kebijakan pengelolaan risiko dan strategi peningkatan profitabilitas. The objective of this study is to examine the effect of credit risk and liquidity level on the profitability of state-owned banks in Indonesia. Credit risk is proxied by the Non-Performing Loan (NPL), liquidity is proxied by the Loan to Deposit Ratio (LDR), while profitability is measured by Return on Assets (ROA). The research data were obtained from the annual financial reports of state-owned banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) for the 2019–2023 period. The analytical method employed is multiple linear regression with a quantitative approach. The findings reveal that credit risk has a significant negative effect on profitability, whereas liquidity has a positive but insignificant effect. These results emphasize that the management of non-performing loans is a crucial factor in maintaining the financial performance of state-owned banks, while liquidity levels do not necessarily have a direct impact on profitability. This study provides important implications for banking management in formulating risk management policies and strategies to enhance profitabilityReferences
Charisma, R. (2022). Analisis pengaruh risiko kredit dan likuiditas terhadap profitabilitas pada Bank BUMN di Indonesia periode 2017–2021. Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi, 11(3), 1–10.
Fauji, A., & Karniawati, P. (2021). Pengaruh return on asset (ROA) dan loan to deposit ratio (LDR) terhadap harga saham pada subsektor perbankan BUMN yang terdaftar di Bursa Efek. Indonesian Journal of Economy, Business, Entrepreneurship and Finance, 1(1), 71–84.
Geriadi, M. A. D., & Astawa, I. G. W. (2022). Pengaruh non-performing loan (NPL) dan loan to deposit ratio (LDR) terhadap pertumbuhan laba pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Unit Sukawati Cabang Gianyar. Jurnal Manajemen dan Bisnis Equilibrium, 8(2), 292–309. https://doi.org/10.47329/jurnal_mbe.v8i2.955
Gusti, I., Medy, A., Putri, K., Kepramareni, P., & Pradnyawati, S. O. (2021). Operasional, tingkat suku bunga BI terhadap profitabilitas perusahaan. Jurnal Kharisma, 3(1), 207–218. Available at Open Journal Unimal Research Gate.
Hakim, M. F. (2024). Metode manajemen keuangan (Arif Ishar). PT Anak Hebat Indonesia
Hariyani. (2023). Restrukturisasi dan penghapusan kredit macet. PT Elex Media Komputindo.
Kasmir. (2018). Analisis laporan keuangan. PT RajaGrafindo Persada.
Sugiyono. (2022). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D (hlm. 435–438). CV Alfabeta.
Lestari, H. F., & Nusannas, I. S. Y. E. A. (2022). Pengaruh capital adequacy ratio, loan to deposit ratio, dan non-performing loan terhadap profitabilitas Hani. Journal Accounting, Management, and Finance, 1, 37–44.
Ningsih, S. D., & Ilhami, S. (2023). Analisis pengaruh kecukupan modal (CAR) dan likuiditas (LDR) terhadap kinerja keuangan (ROA) bank swasta nasional tahun 2014–2018 (studi pada BEI bank swasta nasional). JAMIN: Jurnal Aplikasi Manajemen dan Inovasi Bisnis, 5(2), 190. https://doi.org/10.47201/jamin.v5i2.142
Nirawati, L., Samsudin, A., Stifanie, A., Setianingrum, M. D., Ryan Syahputra, M., Khrisnawati, N., & Saputri, Y. (2022). Profitabilitas dalam perusahaan. Jurnal Manajemen dan Bisnis, 5(1), 60–68.
Octavia, A. (2022). Pengaruh risiko kredit, inflasi, dan likuiditas terhadap profitabilitas perbankan di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Indonesia, 7(2), 45–58.
Prihatinto, H. Y. (2023). Pengaruh loan to deposit ratio (LDR) dan non-performing loan (NPL) terhadap profitabilitas pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Kabupaten Sidoarjo, Jawa Timur tahun 2019–2021. Cakrawala Repositori IMWI, 934–941.
Silitonga, F. (2022). Pengaruh non-performing loan (NPL) dan loan to deposit ratio (LDR) terhadap return on assets (ROA) pada Bank BUMN. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 9(1), 23–35.
Utami, N., Hartono, A., & Ulfah, I. F. (2021). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, LDR dan return on asset terhadap pertumbuhan laba pada bank BUMN. Jurnal Ekonomi Syariah Darussalam, 2(2), 2745–8407.
Widnyana, I. (2023). Analisis kinerja keuangan Bank BUMN ditinjau dari rasio profitabilitas dan risiko kredit. Media Neliti.
Yanti, R. F., & Jaelani, I. (2024). Pengaruh non-performing loan (NPL) dan loan to deposit ratio (LDR) terhadap profitabilitas pada bank umum syariah periode 2019–2023. Khitabah: Khazanah Penelitian Perbankan Syariah, 1(1), 40–48. https://doi.org/10.61580/khitabah.v1i1.43
Yatna, C. N., & Anugrah, T. (2019). Pengaruh non-performing loan, loan to deposit ratio, net interest margin, biaya operasional pendapatan operasional, dan capital adequacy ratio terhadap profitabilitas bank umum konvensional periode 2012–2016. Perbanas, 4(1), 133–144.
Fauji, A., & Karniawati, P. (2021). Pengaruh return on asset (ROA) dan loan to deposit ratio (LDR) terhadap harga saham pada subsektor perbankan BUMN yang terdaftar di Bursa Efek. Indonesian Journal of Economy, Business, Entrepreneurship and Finance, 1(1), 71–84.
Geriadi, M. A. D., & Astawa, I. G. W. (2022). Pengaruh non-performing loan (NPL) dan loan to deposit ratio (LDR) terhadap pertumbuhan laba pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Unit Sukawati Cabang Gianyar. Jurnal Manajemen dan Bisnis Equilibrium, 8(2), 292–309. https://doi.org/10.47329/jurnal_mbe.v8i2.955
Gusti, I., Medy, A., Putri, K., Kepramareni, P., & Pradnyawati, S. O. (2021). Operasional, tingkat suku bunga BI terhadap profitabilitas perusahaan. Jurnal Kharisma, 3(1), 207–218. Available at Open Journal Unimal Research Gate.
Hakim, M. F. (2024). Metode manajemen keuangan (Arif Ishar). PT Anak Hebat Indonesia
Hariyani. (2023). Restrukturisasi dan penghapusan kredit macet. PT Elex Media Komputindo.
Kasmir. (2018). Analisis laporan keuangan. PT RajaGrafindo Persada.
Sugiyono. (2022). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D (hlm. 435–438). CV Alfabeta.
Lestari, H. F., & Nusannas, I. S. Y. E. A. (2022). Pengaruh capital adequacy ratio, loan to deposit ratio, dan non-performing loan terhadap profitabilitas Hani. Journal Accounting, Management, and Finance, 1, 37–44.
Ningsih, S. D., & Ilhami, S. (2023). Analisis pengaruh kecukupan modal (CAR) dan likuiditas (LDR) terhadap kinerja keuangan (ROA) bank swasta nasional tahun 2014–2018 (studi pada BEI bank swasta nasional). JAMIN: Jurnal Aplikasi Manajemen dan Inovasi Bisnis, 5(2), 190. https://doi.org/10.47201/jamin.v5i2.142
Nirawati, L., Samsudin, A., Stifanie, A., Setianingrum, M. D., Ryan Syahputra, M., Khrisnawati, N., & Saputri, Y. (2022). Profitabilitas dalam perusahaan. Jurnal Manajemen dan Bisnis, 5(1), 60–68.
Octavia, A. (2022). Pengaruh risiko kredit, inflasi, dan likuiditas terhadap profitabilitas perbankan di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Indonesia, 7(2), 45–58.
Prihatinto, H. Y. (2023). Pengaruh loan to deposit ratio (LDR) dan non-performing loan (NPL) terhadap profitabilitas pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Kabupaten Sidoarjo, Jawa Timur tahun 2019–2021. Cakrawala Repositori IMWI, 934–941.
Silitonga, F. (2022). Pengaruh non-performing loan (NPL) dan loan to deposit ratio (LDR) terhadap return on assets (ROA) pada Bank BUMN. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 9(1), 23–35.
Utami, N., Hartono, A., & Ulfah, I. F. (2021). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, LDR dan return on asset terhadap pertumbuhan laba pada bank BUMN. Jurnal Ekonomi Syariah Darussalam, 2(2), 2745–8407.
Widnyana, I. (2023). Analisis kinerja keuangan Bank BUMN ditinjau dari rasio profitabilitas dan risiko kredit. Media Neliti.
Yanti, R. F., & Jaelani, I. (2024). Pengaruh non-performing loan (NPL) dan loan to deposit ratio (LDR) terhadap profitabilitas pada bank umum syariah periode 2019–2023. Khitabah: Khazanah Penelitian Perbankan Syariah, 1(1), 40–48. https://doi.org/10.61580/khitabah.v1i1.43
Yatna, C. N., & Anugrah, T. (2019). Pengaruh non-performing loan, loan to deposit ratio, net interest margin, biaya operasional pendapatan operasional, dan capital adequacy ratio terhadap profitabilitas bank umum konvensional periode 2012–2016. Perbanas, 4(1), 133–144.
Downloads
Published
2025-10-29
Issue
Section
Articles
License
Ciptaan disebarluaskan di bawah Lisensi Creative Commons Atribusi-NonKomersial 4.0 Internasional.
